近日，農(nóng)發(fā)行成本分攤和多維盈利分析系統(tǒng)上線。該系統(tǒng)是落實總行黨委“八大改革、四大工程”重大部署的實際行動，是推進財務管理體制改革的重要舉措，標志著農(nóng)發(fā)行賬戶級全收入、全成本的價值管理平臺基本建成，農(nóng)發(fā)行治理體系和治理能力現(xiàn)代化再上新臺階。
按照管理會計體系建設三年規(guī)劃，財務會計部和信息科技部克服疫情影響，密切配合推進成本分攤和多維盈利分析系統(tǒng)建設，廣泛開展市場調研，總結同業(yè)先進經(jīng)驗，結合農(nóng)發(fā)行實際情況，制定系統(tǒng)業(yè)務需求，涵蓋成本分攤、收入分成、多維盈利分析等功能模塊。在項目研發(fā)過程中，項目組啟動常態(tài)化加班機制，按“最大并發(fā)、最短路徑”原則精密安排項目計劃，歷時6個月完成系統(tǒng)研發(fā)測試工作，于2020年12月上線，項目總體建設周期比原計劃縮短2個月。同期還建成了統(tǒng)一的數(shù)據(jù)集市，有效保障業(yè)務數(shù)據(jù)和關聯(lián)指標的一致性、完整性、連續(xù)性。
成本分攤和多維盈利分析系統(tǒng)拓展了價值分析的粒度、維度和深度。在分析粒度上，將全行運營成本分攤至各賬戶，實現(xiàn)運營成本精細化分析應用，與其他收入、成本計量系統(tǒng)共同構筑賬戶級價值分析基礎；在分析維度上，由單一機構維度向機構、條線、產(chǎn)品（含兩類業(yè)務）、客戶等維度體系擴展，通過多維度分析透視，精準定位經(jīng)營管理優(yōu)勢及問題；在分析指標上，基于各項收入、資金成本、風險成本、運營成本、稅務成本、資本成本等全收支要素，構建經(jīng)濟增加值（EVA）、風險調整后資本回報率（RAROC）等價值評價指標，全面客觀評價各維度主體的價值創(chuàng)造能力；在數(shù)據(jù)應用上，成本分攤和多維盈利分析系統(tǒng)為全面預算、經(jīng)營分析、業(yè)績評價及產(chǎn)品定價等提供數(shù)據(jù)支撐，并實現(xiàn)兩類業(yè)務全收支要素逐筆精細化核算，切實提升價值管理的精細化水平。
未來，農(nóng)發(fā)行將根據(jù)經(jīng)營管理需要和金融科技發(fā)展趨勢，深化系統(tǒng)應用，優(yōu)化系統(tǒng)功能，在決策支持、服務客戶、經(jīng)營運行、管理效能四個層面上持續(xù)發(fā)力，助力全行高質量發(fā)展。
