近年來，金融科技發(fā)展面臨新形勢、新要求和新挑戰(zhàn)，數(shù)字化建設(shè)和業(yè)財融合關(guān)系到金融企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的方方面面。農(nóng)發(fā)行財會信息化建設(shè)緊緊圍繞全行中心工作目標，以全行“八項改革、八大工程”為指引，以推進財務(wù)管理體制改革為主線，堅持“價值管理、創(chuàng)新服務(wù)、技術(shù)先進、安全運行”理念，深化“服務(wù)戰(zhàn)略、服務(wù)管理、服務(wù)業(yè)務(wù)、服務(wù)基層”宗旨，構(gòu)建業(yè)財融合、科技支撐、模塊集成、系統(tǒng)互聯(lián)、數(shù)據(jù)應(yīng)用、服務(wù)和管理并重的財會信息系統(tǒng)生態(tài)群，財會信息系統(tǒng)集約化、精細化、價值化水平取得全方位突破，戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財務(wù)間的管理協(xié)同不斷提升，為推進農(nóng)發(fā)行治理能力和治理體系現(xiàn)代化奠定了堅實基礎(chǔ)。
建設(shè)財會信息系統(tǒng)生態(tài)體系，提升數(shù)字化水平
聚焦金融科技、業(yè)財融合和同業(yè)先進，以服務(wù)戰(zhàn)略為核心，以價值管理為主線，以科學管理為重點，以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，加強頂層設(shè)計與長遠規(guī)劃，統(tǒng)籌推進重點項目建設(shè)，暢通系統(tǒng)對接互連，扎實開展數(shù)據(jù)治理，構(gòu)建核算共享、管理控制、戰(zhàn)略支撐三大平臺，系統(tǒng)功能從核算支持向價值管理有效延伸，財會科技生態(tài)體系初步建成。
——核算層，著力實現(xiàn)業(yè)財融合的一體化服務(wù)。打通業(yè)務(wù)流程上下游關(guān)系，高效真實采集業(yè)務(wù)信息、反映業(yè)務(wù)實質(zhì)，內(nèi)嵌外部監(jiān)管、內(nèi)控合規(guī)管理要求和監(jiān)督檢驗規(guī)則，鏈接內(nèi)外部資源平臺，精細化數(shù)據(jù)治理，做到高效服務(wù)、規(guī)范核算，推動財務(wù)與業(yè)務(wù)銜接耦合。
——管理層，前端著力拓展管理觸角，實現(xiàn)線上化、前置化管理。集成事前審批、事中執(zhí)行和事后監(jiān)督功能，將管理制度、流程固化進系統(tǒng)，構(gòu)筑合規(guī)通道，在業(yè)務(wù)流程中自動提取數(shù)據(jù)。后端利用大數(shù)據(jù)技術(shù)展示數(shù)據(jù)、篩選數(shù)據(jù)、檢索數(shù)據(jù)，鉆取信息，挖掘價值，構(gòu)建模型，沉淀規(guī)則，反哺建設(shè)，循環(huán)迭代，實現(xiàn)數(shù)據(jù)價值提純。
——戰(zhàn)略層，著力打造戰(zhàn)略型財務(wù)，以戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)構(gòu)建集全面預(yù)算、資源配套、監(jiān)控分析、調(diào)整優(yōu)化、考評激勵于一體的戰(zhàn)略管理體系。全面預(yù)算管理高效量化傳導(dǎo)戰(zhàn)略，多維分析、業(yè)績評價等圍繞戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)分析反饋和價值評價。使數(shù)據(jù)在戰(zhàn)略決策、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)發(fā)展中有機高效地游動穿行，實現(xiàn)信息共享，有效反饋。最終，從源頭和流程上實現(xiàn)戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)、核算互聯(lián)互通，構(gòu)建戰(zhàn)略融入管理、管理置入業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)驅(qū)動核算、數(shù)據(jù)自動采集、智能分析應(yīng)用、服務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展的螺旋式上升通道。
細耕專項業(yè)務(wù)系統(tǒng)，深化金融科技應(yīng)用（一）
——預(yù)算管理系統(tǒng)。預(yù)算管理系統(tǒng)依托科技賦能，顯著提升農(nóng)發(fā)行預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、評價的信息化管理水平?？茖W整合利潤預(yù)算和財務(wù)資源預(yù)算組織體系，率先實現(xiàn)由一套預(yù)算管理系統(tǒng)，完整涵蓋利潤、營業(yè)費用、資本性支出、捐贈支出等的全要素預(yù)算管理；實現(xiàn)多口徑、多版本、多層級、多維度的滾動預(yù)算，并可以有效銜接業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，實現(xiàn)業(yè)財預(yù)算深度融合的前瞻性測算；系統(tǒng)創(chuàng)新設(shè)計財務(wù)資源預(yù)算智能公共池，能夠有效貫通總預(yù)算、分項預(yù)算，大幅減輕預(yù)算分解負擔，并支持管理行實時調(diào)控轄內(nèi)機構(gòu)財務(wù)資源控制限額及控制規(guī)則，將控總量、優(yōu)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)效貫穿預(yù)算管理各環(huán)節(jié)，進一步強化預(yù)算剛性約束，優(yōu)化財務(wù)資源配置。
——成本分攤與多維盈利分析系統(tǒng)。成本分攤系統(tǒng)按照“誰受益，誰承擔”原則，將運營成本還原至實際受益主體，通過明確責任中心、劃分成本池、設(shè)計分攤路徑、選擇分攤因子、制定分攤規(guī)則、構(gòu)建成本分攤模型，實現(xiàn)運營成本的合理分攤；多維盈利分析系統(tǒng)構(gòu)建全行賬戶級全收支要素價值管理平臺，拓展價值分析的粒度、深度和廣度，將現(xiàn)行的單一機構(gòu)維度擴展至機構(gòu)、條線、產(chǎn)品（含兩類業(yè)務(wù)）、客戶、員工等多個維度主體，構(gòu)建以經(jīng)濟增加值（EVA）和風險調(diào)整后資本回報率（RAROC）為核心的指標體系，客觀反映各維度主體的價值創(chuàng)造水平，為全面預(yù)算、業(yè)績評價、客戶關(guān)系管理、產(chǎn)品定價等后續(xù)系統(tǒng)應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支撐，進一步強化對全行戰(zhàn)略決策、經(jīng)營分析、績效考核、客戶服務(wù)等的支持。
——業(yè)績評價系統(tǒng)。構(gòu)建綜合分析評價平臺和多維績效管理平臺兩大功能模塊，提升價值分析和績效管理精細化、智能化水平。一是提升價值分析數(shù)智化水平，綜合分析評價平臺依托價值云譜、智能分析報告、自定義報表、個人儀表盤等數(shù)據(jù)可視化工具，從規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益、效率等角度全面評價業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，分析對象涵蓋機構(gòu)、條線、產(chǎn)品、客戶、區(qū)域戰(zhàn)略、重點任務(wù)、行業(yè)等，進一步拓展價值分析的廣度和深度。二是深化績效考評貫通融合，多維績效管理平臺配置考評對象管理、考評方案管理、考評指標管理、考評過程管理、考評結(jié)果分析等功能，為財政部對全行績效評價、高級管理層績效考評、機構(gòu)級績效考評等提供支撐，強化績效考評的協(xié)同性、穿透性水平。
——集中采購管理系統(tǒng)。搭建采購電子化管理平臺，實現(xiàn)采購計劃、采購需求、采購立項、采購實施、合同簽訂、驗收付款、電子歸檔全流程閉環(huán)管理。從管總、管人、管事、管流程、管供應(yīng)商5個維度出發(fā)，通過制度內(nèi)嵌和流程固化，實現(xiàn)采購工作的可視、可管、可控、可追溯；新增電子評審、在線談判等功能，滿足供應(yīng)商投標、報價、競價等在線邀約行為，提高電子化評審管理及信息化辦公水平；優(yōu)化合同管理功能，實現(xiàn)與供應(yīng)商在線磋商、采購檔案自動歸檔等功能，做到合同磋商可交互，合同管理可視化、可追溯。構(gòu)建線上協(xié)同驗收及付款模式，使驗收付款信息在財務(wù)數(shù)據(jù)支撐、打破信息孤島、實現(xiàn)數(shù)據(jù)互聯(lián)共享等方面起到重要的數(shù)據(jù)源作用。
——農(nóng)發(fā)智購商城。農(nóng)發(fā)智購商城始終堅持以客戶為中心，充分發(fā)揮系統(tǒng)互聯(lián)優(yōu)勢，將采購業(yè)務(wù)和財務(wù)管理高度融合，注重提升客戶體驗。按照“三流合一、統(tǒng)一核算”的先進理念，將業(yè)務(wù)流、財務(wù)流、核算流三個審批流合并為一個審批流進行前置審批，通過經(jīng)辦層、審核層、審批層三個層次的制度內(nèi)嵌和流程優(yōu)化，實現(xiàn)了采購工作的可視化、可管理、可控制、可追溯；確保采購工作規(guī)范、陽光、透明。將商品與商城目錄關(guān)聯(lián)，將商城目錄與采購用途關(guān)聯(lián)，將采購用途與列支科目對應(yīng)，在省級分行集中訂單核算管理，實現(xiàn)采購從預(yù)算到結(jié)算的全流程智能化、自動化。
——農(nóng)發(fā)差旅APP。差旅平臺強化了業(yè)財融合、科技應(yīng)用和內(nèi)外協(xié)同，全面打通事項申請、預(yù)算審批、入賬核算三個環(huán)節(jié)，將差旅財務(wù)預(yù)算審批前置至申請前端，將差標管控嵌入系統(tǒng)流程，將零星發(fā)票進行大票整合，構(gòu)建了事項經(jīng)過審批，開支符合標準、票據(jù)真實可靠、金額計算準確的合規(guī)通道。新平臺用系統(tǒng)處理代替了員工“跑腿”，對于符合差旅標準的線上支出，員工無需先行墊資、獲取發(fā)票及填單報銷，免去了票務(wù)的繁瑣和超標的顧慮，執(zhí)行差旅任務(wù)有了新體驗。
供稿 | 總行財務(wù)會計部
作者 | 劉麗娜
編輯 | 劉浩
